До какого числа нужно оплатить налоги в 2020 году

Основные типы налогов (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

Для предприятия-налогоплательщика по ОСНО предусмотрены следующие виды сборов, по которым необходимо отдельно рассмотреть вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги:

  • на прибыль;
  • на имущество;
  • на воду;
  • на землю;
  • на транспорт;
  • на добавленную стоимость;
  • на доходы физических лиц;
  • акцизы;
  • НДПИ.

При использовании спецрежимов предприятие освобождается от уплаты части налогов (например, налога на прибыль, НДС, налога на имущество), заменяя их другим. Патентный режим применяют только индивидуальные предприниматели.

Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги, урегулирован законодательно в Налоговом Кодексе (например, федеральные сборы, либо специальные режимы, либо на местном уровне регионов (например, на имущество, на землю, транспортный). В случае если дата платежа по налогу выпадает на выходной день, то она переносится на ближайший к нему рабочий день.

Прекратят налогообложение

Отдельными поправками определится порядок прекращения налогообложения в отношении уничтоженного недвижимого имущества. В ст. 382 НК добавят новый п. 4.1, по которому организации не смогут уплачивать налог на имущество, прекратившее свое существование, уже с 1-го числа месяца его гибели или уничтожения.

Чтобы прекратить платить налог по этому имуществу, организация должна будет подать в налоговую инспекцию заявление о его гибели или уничтожении. Правила его заполнения и формат подачи в электронном виде будут позже разработаны на основании приказа ФНС.

Это заявление можно будет подать в любую ИФНС по выбору компании вне зависимости от места ее регистрации и нахождения имущества, подлежащего налогообложению.

Вместе с заявлением субъект сможет подать и документы, которые подтвердят факт гибели или уничтожения объекта налогообложения. Непредставление этой документации не лишит организацию права освободиться от налогообложения объекта с 1-го числа месяца его утраты.

В таком случае налоговики при получении заявления от компании сами будут направлять в уполномоченные госорганы запрос о представлении информации, подтверждающей факт гибели или уничтожения имущества.

Рассматривать заявление налоговики будут в порядке как и при транспортном налоге в течение 30-ти дней с момента его получения. После этого ИФНС направит в компанию уведомление о прекращении расчета налога на имущество (п. 3.1 ст. 362 НК).

Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.

Хотите установить, настроить, доработать или обновить «1С»? Оставьте заявку!

Правила составления описи документов для ИФНС и контрагентов
Изменения в законодательстве по налогу на прибыль

До какого числа нужно оплатить налоги в 2018 году физ лицу

Налог на имущество 2017-2018: кто? когда? отчетность? сколько? Какой срок уплаты налога на имущество в 2018 годах? Для заполнения платежного поручения на уплату на имущество (авансовых платежей) необходимо знать реквизиты получателя, КБК, а также код ОКТМО, которые можно получить в налоговом органе. Узнать код ОКТМО можно на сайте www.nalog.ru в электронном сервисе «Узнай ОКТМО». Возможно ли перечисление в бюджет ранее срока уплаты на имущество, установленного законодательством С дачных домов налог на имущество начали собирать после вступления в силу поправок в закон 401ФЗ от 30.11.2018.
И платить за них нужно с 15-ого года. Как рассчитать налог на имущество Самому проводить расчёты налогового сбора необходимости нет, потому что инспекция ФНС делает это лично и после расчёта направляет владельцу имущества документ.

Возможности сервиса «Мой налог»

Госдума РФ приняла Закон № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Новый закон пока действует не на всей территории страны, а только в 23 регионах. Однако правительством запланировано его внедрение по всей территории РФ.

Большинство граждан, занимающихся оказанием различных услуг для физических и юридических лиц без привлечения наемных работников, негативно восприняли законодательное нововведение. Однако чиновники хотят установить правовой статус мелким бизнесменам для их защиты от негативных последствий современных экономических отношений. В первую очередь, это касается недобросовестных заказчиков и поставщиков. Количество самозанятых по неофициальным данным составляет до 20 млн. человек. Теперь они получат возможность легально вести свой бизнес и в случае необходимости обращаться за защитой в государственные и судебные органы.

Регистрация самозанятых максимально упрощена, им не требуется подавать налоговую отчетность в виде отдельного документа, нет также определенного режима налогообложения. Основное требование – платить с полученной выручки 4% налога в бюджет при работе с физическими лицами и 6% – с юридическими.

В первую очередь, приложение «Мой налог» позволяет гражданину зарегистрироваться плательщиком НПД без бюрократических сложностей и посещения органов налоговой службы.

Бизнесмен сможет:

  • сформировать чек и направить его клиенту;
  • проследить начисление налогов;
  • получать уведомления о сроках уплаты налоговых платежей и о возникшей просрочке;
  • формировать платежный документ;
  • осуществлять все расчеты онлайн, предварительно привязав к профилю банковскую карту.

Приложение «Мой налог» заменяет кассовый аппарат и обязательную отчетность. Сервис позволяет вести бизнес законно.

The following two tabs change content below.

Александр Малыгин
В 2015 году окончил факультет «Финансы и кредит» в НОУ ВПО «Институт Бизнеса и права» по специальности экономист. В настоящее время являюсь онлайн-консультантом на сайте cabinet-bank.ru и с радостью готов Вас проконсультировать. (Страница автора)

Последние записи автора — Александр Малыгин

  • Вход в личный кабинет ЭОС ВМедА: пошаговый алгоритм, возможности аккаунта — 12.10.2021
  • Личный кабинет Эля Смит: особенности авторизации, возможности аккаунта — 12.10.2021
  • Правила оформления кабинета ОКБ — 01.10.2021

Кто такие самозанятые

Самозанятые — люди, которые работают на себя. Они оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства. Руководят небольшим бизнесом, подрабатывают параллельно основной работе или берут первые пробные заказы. В роли самозанятых оказывались почти все: подрабатывали на фрилансе, подвозили людей и помогали знакомым за деньги.

Обычно самозанятые работают без регистрации. Открывать ИП ради подработки — слишком хлопотно

Зря привлекать внимание налоговой тоже незачем. В результате, миллионы людей не платят налоги, а бюджет недополучает десятки миллиардов

Законодатели задумались, как вывести экономику из тени. Они предложили новый способ работать официально — проще, чем регистрация ИП. Человек регистрируется при помощи мобильного приложения в любой момент. Освобождается от страховых взносов и платит только, если есть поступления — 4-6% от каждого.

1 января 2019 года налоговый режим запустили в 4 пилотных регионах — Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. К концу октября 2019 года зарегистрировались уже 260 000 человек. С 19 октября 2020 года стать самозанятым можно во всех регионах России.  

Закон действует до 31 декабря 2028 года. Он гарантирует, что условия для самозанятых не ухудшатся в течение 10 лет. Ставка налога останется прежней, страховые взносы платить не заставят. Поэтому самозанятость — это не ловушка. После регистрации на человека не обрушится налоговый гнёт.

Как определяются сроки уплаты налогов для физлиц?

Сроки перечисления налогов и сборов по общему правилу установлены налоговым кодексом. Но в некоторых случаях утвержденные кодексом значения носят пограничный характер. А решение на установление даты уплаты возлагается на региональные или местные органы власти. Так, срок оплаты транспортного налога физлиц устанавливается правительством региона (Самарская область, Краснодарский край и т.д.), земельного или имущественного – муниципалитетами (г.Аткарск, г.Хабаровск).  НДФЛ является федеральным сбором, и основные его элементы не подлежат корректировке.

По имущественному, земельному и транспортному налогу приходят квитанции с установленной суммой для оплаты. Если в ведомстве есть сведения о неудержанном НДФЛ, то плательщику также направляется платежный документ. Квитанции направляются с помощью средств почтовой связи или в личном кабинете на портале nalog.ru.

Образец платежного документа

Порядок погашения сумм по налогам описан в ст. 58 НК РФ. Граждане могут погашать фискальные платежи в наличной и безналичной форме. Это можно сделать онлайн через личный кабинет, через интернет-банкинг или мобильное приложение, в кассе банка или почтового отделения и т.д.

Последствия несвоевременной уплаты налогов

За несоблюдение срока перечисления налогов для физлиц предусмотрены меры ответственности. При задержке платежа начисляется пеня (ст. 75 НК РФ). Она высчитывается по формуле, исходя из ставки рефинансирования. Пеня не может превышать общую сумму задолженности.

Если данные меры не произвели должного эффекта, то налоговый орган готовит документы в суд. При положительном решении о взыскании средств дело передается судебным приставам. Последние могут накладывать арест на счета, на имущество, препятствовать выезду за границу и т.д.

Очередность принудительного взыскания задолженности по налогам у физлица

Когда платить НДС налоговым агентам?

Российская компания, являющаяся налоговым агентом, должна платить НДС, начисленный или удержанный в налоговом периоде (квартале), равными ежемесячными платежами не позже 25-го числа каждого из трех месяцев, идущих за этим кварталом (п. 1 ст. 174, ст 163 НК РФ).

Если срок приходится на выходной день, то он переносится на следующий рабочий день.

Исключение в данном случае — срок перечисления НДС по работам или услугам, исполнителем по которым является иностранная компания, не стоящая на учете в России. В такой ситуации налоговому агенту нужно заплатить НДС одновременно с выплатой денежных средств иностранным компаниям. (п. 4 ст. 174 НК РФ, Письмо Минфина от 01.11.2010 г. № 03-07-08/303).

При этом банки не вправе принимать платежные поручения на перевод оплаты исполнителю, если при этом заказчик не предъявил платежку на перечисление НДС в бюджет. 

С 01.10.2020 г. зачет переплаты по НДС возможен в счет долга по любым налогам (п. 22 ст. 1 Закона от 29.09.2019 г. № 325-ФЗ, Письмо Минфина от 10.08.2020 г. № 03-02-07/1/72100). Но отмена ограничений по видам налогов, по которым можно проводить зачет, в данном случае не имеет значения.

В данной ситуации не используется порядок зачета, указанный в п. 1 ст. 78 НК РФ. В счет погашения долга по НДС, возникшего при приобретении работ или услуг у иностранной компании, налоговый агент не вправе произвести зачет суммы переплаты по другим налогам (Письмо Минфина от 28.09.2012 г. № 03-02-07/1-231).

Срок перечисления НДС для иностранных компаний-налоговых агентов — не позже 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом (п. 7 ст. 174.2 НК РФ).

До какого числа надо оплатить транспортный налог в 2021 году юридическому лицу?

Согласно п. 1 ст. 363 НК РФ субъекты РФ устанавливают сроки уплаты транспортного налога самостоятельно. Поэтому даты, когда в 2021 году юридическим лицам нужно заплатить налог на автомобиль, могут отличаться в разных регионах страны.

Авансовые платежи, если они установлены региональным законодательством, вносят по завершению отчетных периодов (1, 2 и 3 кварталы). Чаще всего крайней датой проведения авансового платежа является последнее число месяца, следующего за истекшим кварталом (как, например, в Санкт-Петербурге). Однако крайние сроки платежей необходимо уточнять в региональном законодательстве, так как они могут разниться по субъектам РФ.

П. 1 ст. 363 НК РФ также определяет, что субъекты РФ не могут устанавливать налогоплательщикам-организациям срок оплаты транспортного налога ранее ранее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 363.1. Это означает, что срок уплаты транспортного налога юрлицами не может быть ранее, чем 1 февраля.

Чтобы узнать, до какого числа в 2021 году назначен срок оплаты транспортного налога, необходимо обратиться к закону того субъекта РФ, в котором зарегистрировано ТС.

Санкции за неуплату налогов

Несовременная уплата налогов влечет за собой определенные санкции в отношении должника.

Каждый налог предусматривает определенную дату его уплаты. Именно в этот срок необходимо уложиться налогоплательщику, чтобы внести необходимую ему сумму. Предварительно из налоговой инспекции высылается документ-уведомление, в котором указаны не только суммы и расчеты, но и дата уплаты. В настоящее время о датах уплаты налога можно также легко быть информированным из портала Госуслуг.

Варианты наказания для налогоплательщика в случае несвоевременной уплаты следующие:

  • пеня исчисляется в соответствии с размером самого налога;
  • штраф устанавливается в процентном соотношении от суммы неуплаченной вовремя;
  • судебные суммы.

Налоговый календарь для ООО

Налог 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал или по итогам года НПА

УСН*

Авансовый платеж за первый квартал — не позднее 25 апреля

Авансовый платеж за полугодие — не позднее 25 июля

Авансовый платеж за девять месяцев — не позднее 25 октября

Годовая декларация по УСН и оплата налога не позднее 31 марта

ст. 346.21, 346.23 НК РФ

ЕСХН

Авансовый платеж по сельхозналогу за полугодие — не позднее 25 июля

Годовая декларация по ЕСХН и оплата сельхозналога не позднее до 31 марта

ст. 346.9, 346.10 НК РФ

НДС**

Сдать декларацию не позднее 25 апреля и заплатить налог до 25 июня включительно

Сдать декларацию не позднее 25 июля и заплатить налог до 25 сентября включительно

Сдать декларацию не позднее 25 октября и заплатить налог до 25 декабря включительно

Сдать декларацию не позднее 25 января и заплатить налог до 25 марта включительно

ст. 174 НК РФ

Налог на прибыль организаций, у которых отчетный период квартал (при доходах в квартал не более 15 млн руб)

Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за первый квартал — не позднее 28 апреля.

Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за полугодие — не позднее 28 июля.

Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за девять месяцев — не позднее 28 октября.

Уплата налога за год и декларация по итогам года – не позднее 28 марта.

ст. 285, 286, 287, 289 НК РФ

Налог на имущество организаций

Если в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 апреля.

Если в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 июля.

Если в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 октября.

Годовая декларация не позднее 30 марта. Сроки уплаты налога и авансовых платежей (если есть отчетные периоды) устанавливают регионы

ст. 382,

386 НК РФ

Годовая бухгалтерская отчетность

Не позднее 31 марта за предыдущий год

ст. 18 ФЗ № 402 от 06.12.2011

Единая упрощённая декларация*** Сдать не позднее 20 апреля Сдать не позднее 20 июля Сдать не позднее 20 октября Сдать не позднее 20 января ст. 80 НК РФ

*Плательщики УСН, не имеющие доходов в отчетном периоде, не платят авансовые платежи в соответствующем периоде.

**НДС платят в особом порядке: по 1/3 от суммы за истекший квартал не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Например, НДС, начисленный к уплате за первый квартал, уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.

***Единая упрощённая декларация сдаётся сразу по нескольким налогам, при условии что за отчётный период не было движения по счетам и кассе и отсутствовали объекты налогообложения. 

Обратите внимание: бывшие плательщики ЕНВД последний раз отчитываются за 4 квартал 2020 года. Декларацию надо сдать не позже 20 января, а заплатить налог — не позже 25 января 2021 года. 

До какого числа надо заплатить транспортный налог за 2018 год

Дата Налог Платеж ОСНО УСН ЕНВД 02.10.2018 НДФЛ Больничные за август 2018 + + + 16.10.2018 Страховые платежи 09.2018 + + + Акцизы За октябрь 2018 + + + 20.10.2018 Вода III кв. 2018 + + + Негативное воздействие III квартал 2018 + + + 25.10.2018 НДС III кв. 2018 + — — ЕНВД III квартал 2018 — — + УСН III кв. 2018 (аванс) — + — Акцизы За сентябрь 2018 + + + Налог (спирт) за июль 2018 + + + Налог (бензин) за апрель 2018 + + + НДПИ За сентябрь 2018 + + + Торговый сбор III кв 2018 + + — 30.10.2018 Прибыль III кв. 2018 + — — IV квартал 2018 (авансовый) + — — Аванс за сентябрь 2018 + — — 31.10.2018 Пользование недрами III кв. 2018 + + + НДФЛ Больничные за октябрь 2018 + + + 15.11.2018 Страховые взносы 10.2018 + + + Акцизы 11.2018 (авансовый платеж) + + + 27.11.2018 НДС III кв.
Если предприятие утратило право применения этих режимов или отказалось от них в добровольном порядке, то оно должно в месяце, который следует за месяцем прекращения специального режима, до даты 25 числа уплатить данный налог. Когда платить транспортный налог? На вопрос о том, до какого числа нужно заплатить транспортный налог, ответ представлен ниже:

  • для физических лиц – 30 ноября 2018 года;
  • для юридических лиц : в каждом регионе России действуют свои даты.

Уплата земельного налога Ответ на вопрос о том, до какого числа нужно заплатить земельный налог, представлен ниже:

  • для юридических лиц – после 1 февраля следующего года;
  • для физических лиц – до 1 декабря (включительно).

Когда платить водный налог? Водный налог необходимо платить в бюджет района, где расположен водный ресурс. Льготы по данному налогу отсутствуют.Система администрирования собираемости налоговых платежей в России в современных условиях дефицита налоговых поступлений в части дохода Федерального бюджета действует весьма эффективно. Целью такой системы является контроль за сбором платежей с налогоплательщиков в установленные сроки. Причем при нарушении таких сроков для налогоплательщика предусмотрены санкции в виде штрафов и пеней.
Если суммы таких штрафов для физических лиц составляют определенный процент от суммы налога, то для юридических лиц данные цифры существенно возрастают. Дополнительные штрафы и пени увеличивают налоговую нагрузки на компанию, сокращая ее прибыль и средства для инвестирования в бизнес. Поэтому отслеживание и контроль уплаты налоговых сборов в точно установленные законом сроки является для современных компаний первостепенной задачей.

Что делать, если налоговое уведомление не получено

Налоговые уведомления не направляются по почте на бумажном носителе в следующих случаях:

наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;

налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику целесообразно обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса «Обратиться в ФНС России».

Подробнее…

Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются налоговыми органами (размещаются в личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов: не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, за который уплачиваются налоги.

При этом налоговые уведомления не направляются по почте на бумажном носителе в следующих случаях:

  1. наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

  2. если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;

  3. налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику целесообразно обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления за истекший налоговый период и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@).

Прочие налоги ИП и ООО

Уплата некоторых налогов зависит от наличия объекта налогообложения, поэтому платят их не все организации и предприниматели.

Земельный налог

Налогоплательщиками по этому налогу являются организации, ИП и обычные физические лица,  имеющие земельные участки на правах собственности, бессрочного пользования  или пожизненного владения. В отношении земельного налога действует ряд льгот:

  • уменьшение налоговой базы (ст. 391 НК РФ);
  • льготная налоговая ставка (ст. 394 НК РФ);
  • освобождение от уплаты (ст. 395 НК РФ).

Муниципальные образования могут установить на своей территории и дополнительные льготы.

Налоговую декларацию по земельному налогу раньше сдавали только организации, а с 2021 года она вообще отменена. Земельный налог платят по месту нахождения земельных участков, сроки уплаты устанавливаются статьей 388 НК РФ. За прошедший год налог надо перечислить не позднее 1 марта следующего года. Авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Транспортный налог

Не являются объектом налогообложения по этому налогу транспортные средства, указанные в п.2 статьи 358 НК РФ, например, транспорт сельхозпроизводителей, а также пассажирские и грузовые водные и воздушные суда, являющиеся  собственностью юрлиц или ИП,  основный вид деятельности которых – перевозки.

Налоговую декларацию по транспортному налогу тоже отменили с 2021 года. Сроки уплаты транспортного налога устанавливаются региональными законами.

Водный налог

Налогоплательщиками по этому налогу являются организации и физические лица, осуществляющие специальное водопользование, в виде забора воды из водных объектов или использования их акватории. Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица, пользующиеся водными объектами договоров водопользования или решений о предоставлении водных объектов в пользование,  заключенных или принятых после введения в действие Водного кодекса РФ.

Не является  объектами налогообложения по водному налогу обширный перечень ситуаций забора воды или использования акватории, указанный в статье 333.9 НК РФ, таких как забор воды для полива земель сельскохозяйственного назначения, использование акватории для рыболовства и охоты, для размещения и строительства гидротехнических сооружений и др. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты водного налога совпадают – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Акцизы

Акциз – это косвенный налог, который включается в цену товара и фактически уплачивается потребителем. Платят акцизы организации и ИП, являющиеся производителями, переработчиками и импортерами подакцизных товаров. Подакцизные товары указаны в ст. 181 НК РФ, к ним относятся:

  • спиртосодержащая продукция, за исключением лекарств, косметики и парфюмерии;
  • алкогольная продукция, в том числе пиво;
  • табачная продукция;
  • легковые автомобили;
  • мотоциклы мощностью свыше 150 лош. сил;
  • автомобильный и прямогонный бензин;
  • дизтопливо и моторные масла.

Налоговым периодом для акцизов является календарный месяц, декларация сдается по итогам каждого месяца, не позднее 25-го числа следующего месяца. В эти же сроки надо уплатить и акцизы. Исключением являются плательщики акцизов по операциям с денатурированным спиртом и прямогонным бензином: срок сдачи декларации и уплаты акцизов для них наступает не позднее  25-го числа третьего месяца, следующего за отчетным периодом.

 НДПИ — налог на добычу полезных ископаемых

Этот налог платят организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензии на пользование недрами, добывающие полезные ископаемые, за исключением общераспространённых. Налоговым периодом по НДПИ является календарный месяц. Сдать декларацию по налогу надо не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным, а заплатить налог надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.