А на какой системе налогообложения работает ваш интернет-магазин

Открытие расчетного счета

Для того, чтобы открыть расчетный счет необходимо выбрать банк по следующим основным критериям:

• надежность;
• расположение вблизи от места осуществления деятельности;
• тарифная сетка на обслуживания;
• скорость обслуживания;
• качество предоставления услуг.

После этого необходимо подготовить документы на открытие расчетного счета. Среди них выделяются:

• заявление на открытие;
• ксерокопии паспорта и ИНН;
• ксерокопия ЕГРИП и ОГРН;
• ксерокопия письма об учете в Росстате (не является обязательным документом).

Для успешного открытия счета в банке необходимо заполнить договор вместе с приложениями и ряд внутренних заявлений и карточек.

При этом, начиная с 2020 года уведомление налоговой инспекции и фондов для индивидуальных предпринимателей необязательно.

Этапы

По закону индивидуальные предприниматели могут заниматься только видами деятельности, которые не приносят опасности для людей.

Соответственно, продажа алкогольной продукции и оружия запрещена. При этом, для реализации некоторых видов продукции необходимо пройти процедуру лицензирования для законной продажи.

Этап №3. Оплата государственной пошлины – ее размер на данный момент составляет 800 рублей. После получения реквизитов, ее можно оплатить в любом отделении банка или специализированном терминале

Важно сохранить оригинал квитанции

Этап №4. Сбор документов, необходимых для регистрации.

Среди них:

• заявление на регистрацию в качестве ИП по форме Р21001;
• ксерокопии паспорта и ИНН;
• оригинал квитанции об оплате пошлины;
• уведомление о переходе на один из специальных режимов налогообложения (только в случае необходимости).

Этап №5. Подача заявления на регистрацию – оно должно быть заполнено либо от руки печатными буквами, либо на компьютере.

Перед подачей необходимо проверить следующие пункты:

• наличие кодов ОКВЭД (минимум 4 знака);
• заполнение каждой графы;
• наличие нумерации на листах;
• указание наименования и кода налогового органа.

Этап №6. Получение свидетельства о регистрации ИП. Оно получается по истечении 5 рабочих дней в том органе, куда производилась подача документов. Вместе с ним выдается выписка из ЕГРИП, уведомления о постановке на учет в налоговой службе и о регистрации в ПФР.

Этап №8. Открытие расчетного счета. Он необходим в случае если уровень безналичного расчета доходит до 100 тысяч рублей.

В случае использования услуг специализированных компаний, занимающихся регистрацией ИП, длительность выполнения всех вышеуказанных этапов может сократиться, а вероятность ошибок будет сведена практически к нулю. Стоимость услуг подобных компаний варьируется в пределах от 1000 до 5000 рублей.

Как зарегистрировать бизнес?

Регистрация индивидуального предпринимателя для интернет магазина не отличается от стандартной процедуры. Для этого понадобится подать заявление, приложить копию ИНН и паспорта, оплатить государственную пошлину и вложить квитанцию.

Подать заявление можно несколькими способами:

Дополнительно подавать заявление в ПФР не требуется, регистрация осуществляется автоматически, по данным из налоговой службы.

Начинающий бизнесмен должен знать, что страховые взносы в пенсионный фонд являются обязательными и не зависят от размера получаемого дохода. Начисление происходит с момента регистрации ИП. Магазин несёт убытки, отсутствуют продажи, но обязательные выплаты происходят.

Регистрационная форма для ИП не сложная и не вызывает проблем с заполнением. Единственная сложность – это правильно выбрать код ОКВЭД. Многие рекомендуют указывать сразу несколько кодов. По ним можно не вести деятельность, они не влекут за собой ответственность за неиспользование, но в дальнейшем не придётся переоформлять документы.

На законодательном уровне допускается указывать до 57 кодов ОКВЭД.

Подать уведомление о начале деятельности

Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.

Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.

Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать

Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.

Что такое система налогообложения?

Под системой налогообложения понимают порядок взимания налогов, то есть тех денежных отчислений, которые каждое лицо, получающее доход, отдаёт государству. Налоги платят не только предприниматели, но и обычные граждане, чей доход состоит только из зарплаты. При грамотном планировании налоговая нагрузка бизнесмена может быть ниже, чем подоходный налог наемного работника.

Ну и коль мы говорим о системе налогообложения, то надо понимать ее основные элементы. Согласно ст. 17 НК РФ налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно:

• объект налогообложения – прибыль, доход или иная характеристика, при появлении которой возникает обязанность платить налог;
• налоговая база – денежное выражение объекта налогообложения;
• налоговый период – период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога к уплате;
• налоговая ставка – величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;
• порядок исчисления налога;
• порядок и сроки уплаты налога.

На сегодняшний день в России можно работать в рамках следующих налоговых режимов (систем налогообложения):

• ОСНО – общая система налогообложения;
• УСН – упрощённая система налогообложения в двух разных вариантах: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы;
• ЕНВД – единый налог на вмененный доход (отменяется с 2021 года);
• ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог;
• Патентная система налогообложения (только для налогообложения ИП)
• НПД — налог на профессиональный доход (доступен ИП и физическим лицам без регистрации ИП).

Как видим, есть из чего выбрать.

Примечание: Есть еще одна редко используемая система налогообложения — при выполнении соглашений о разделе продукции, которая применяется при добыче полезных ископаемых, но мы не будем рассматривать ее в рамках этой статьи.

Давайте ознакомимся с главными элементами российских налоговых режимов. Учтем, что на ОСНО платят несколько разных налогов: НДС, налог на имущество организаций или физических лиц, плюс ИП на ОСНО платят налог на доходы физических лиц, а организации — налог на прибыль.

Когда можно не регистрировать ИП не нарушая закона?

Если пользователь собирается через свой магазин продавать единичный товар, то он может не регистрироваться.

Другое дело, если сделки по продаже будут осуществляться более чаще, для того чтобы получать постоянную прибыль. Для этого может потребоваться оформление, даже если хозяин магазина не будет получать никакого дохода с продажи.

Также считают, что не требуется регистрации в случае приема заказов магазином и совершения доставки поставщиком. Онлайн магазин на сайте выполняет функцию рекламной интернет-площадки. Его не используют для того чтобы производить расчеты с заказчиками.Только, оказывая подобные посреднические услуги, ресурс получает доход. А за получениепостоянного дохода, государство требует оплаты налога.

Статистика показала, что около 85% онлайн магазинов занимаются теневой торговлей без регистрации формы собственности. Естественно они получают определенные преимущества:

• Их деятельность не облагается налогом на доход;
• Не требуется оплаты взносов ОМС, ПФР;
• Не надо сдавать налоговую отчетность и вести регламентированный учет.

Только здесь есть и отрицательные стороны и, возможно они превышают плюсы.

Если работать, не открывая ИП?

Тогда не надо будет заморачиваться по разным вопросам. Любой человек сможет стать владельцем такого бизнеса. Никто не будет привлекать к ответственности, если магазин будет наполнен товаром на сайте.

Но стоит заняться коммерческой деятельностью, как сразу все изменится. Вставив рекламу в сети, владелец сайта, получит поток посетителей в свой магазин. Начнутся продажи. Вместе с реальными клиентами может прийти налоговый агент, чтобы провести контрольную закупку. Таким способом налоговики выходят к незаконным предпринимателям.Владелец интернет магазина не только рискует попасть в их лапы, но и может еще получить следующие трудности:

• Отсутствие возможности для подключения РОБОКАССЫ или ЯНДЕКС.Кассы. Эти системы могут подключать только юридические лица.
• Платежи можно получать лишь с курьером;
• Если на счет в банк будут постоянно поступать деньги, то банком будет заподозрено ведение коммерческой деятельности и отказ в услугах.

Многие покупатели требует при совершении покупок предоставления чеков, гарантийного обслуживания. Это необходимо для возможности получения возврата товара, не соответствующего требованиям покупателя.

Для получения безналичной оплаты за товар, также требуется официальное оформление. Таким образом, осуществляется работа оптовых поставщиков, курьерских служб, транспортных компаний. В настоящее время многие онлайн-магазины работают дропшиппингом.

Это некая витрина, с помощью которой продвигают товар. Покупатель находит интересующую его продукцию на сайте. Затем поставщик сам отправляет товар по адресу заказчика. Магазин становится получателем агентского вознаграждения за осуществление посреднической деятельности. Для этого также потребуется регистрация ИП.

Организационные и реализационные проблемы при ведении нелегальной интернет-торговли

Стоит отметить, что сложно будет продавать дорогостоящие товары, на которые производитель предоставляет гарантию, без регистрации бизнеса. Для оформления гарантийного ремонта или замены товара, необходим товарный чек, который может быть предоставлен владельцем магазина, имеющим статус субъекта предпринимательской деятельности. Без его наличия, покупателю не будет предоставляться гарантия. Он также не сможет претендовать на защиту прав потребителя. У организатора деятельности могут возникнуть сложности с безналичным расчетом, поэтому большинство курьерских и транспортных служб, а также оптовые поставщики, откажутся с ним работать.

Регистрация ИП

Без предпринимательского статуса, организатор бизнеса не сможет подписывать договора с легально работающими контрагентами, у него не получится оформить лицензии для торговли товарами из списка, требующими наличие дополнительных разрешений. Он не сможет установить на сайт интернет-кассу для приема онлайн-платежей, а также не сможет полноценно раскрутить свой бизнес, поскольку большинство серьезных сервисов регистрируют только лиц, являющихся официальными субъектами хозяйствования.

Какую систему налогообложения выбрать

Открыв ИП, бизнесмену требуется определиться с налоговым режимом.

Обратите внимание! При оформлении статуса сотрудники налоговой службы ставят по умолчанию общую систему налогообложения. Если гражданин не желает платить сборы по ОСНО, требуется вместе с заявлением об открытии ИП подать заявку на применение УСН или иного доступного режима.

УСН

Это упрощенная система оплаты налогов. Она делится на два типа:

1. «Доходы». В этом случае требуется платить 6% от полученной выручки. Расходы при этом не учитываются. Это более простой вариант, так как не нужно тратить время на подготовку налоговой отчетности.
2. «Доходы-расходы». При данном режиме расчет сбора ведется с реальной прибыли, с которой вычитываются расходы. Размер налога составляет 15%.

Обычно бизнесмены выбирают первый вариант. Второй тип оптимален, если предприниматель имеет возможность на документах подтвердить все траты, к примеру, предъявить квитанции от поставщиков. Если с ведением бухгалтерской документации возникают сложности, лучше остановить выбор на УСН «доходы».

ЕНВД

Выбрать ЕНВД при ведении торговли допускается при условии, что бизнесмен продает продукцию при личном взаимодействии с покупателями, что и происходит в обычных магазинах. Поэтому удаленная реализация продукции в форме онлайн для этой системы не подходит.

То же самое касается и патентов (ПНС).

ОСНО

Общий режим выбирают далеко не все предприниматели, так как требуется нанимать грамотного бухгалтера, ведущего отчетность, и платить налог в размере 13% от дохода.

Использование общей системы оптимально, если подавляющая часть клиентов — организации, уплачивающие НДС. В остальных случаях целесообразнее выбирать упрощенку.

Открывать ИП является обязательным условием?

Каждый предприниматель должен знать, что отсутствие регистрации бизнеса приводит к штрафным санкциям и наказанию.

Например:

• при административном нарушении предусматривается штраф от 500 до 2 тысяч рублей;
• среди налоговой ответственности выделяют: штраф в случае с несвоевременной постановкой на учёт – 5 тысяч рублей, осуществление деятельности без регистрации – 20 тысяч рублей минимум;
• к уголовному наказанию владельцы бизнеса привлекаются в том случае, если получают доходы в особо крупных размерах. Предусмотрен минимальный штраф 300 тысяч рублей, вплоть до лишения свободы сроком до 6 месяцев.

Редкий покупатель согласится делать покупку в незарегистрированном магазине. Ведь в таком варианте невозможно получить товарный чек, следовательно, гарантийный срок на покупку утрачивается, также не получится сделать возврат. Проблема актуальна для магазинов, которые реализуют бытовую и электронную технику.

Когда требуется выявить нарушения в работе, используют контрольные закупки.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП (интернет-магазин)

ИП на упрощенной системе

УСНО бывает двух видов: налогом в 6% облагается только доход, при этом не важно количество расходов. И второй вариант — налогом 15% облагается чистая прибыль (доход минус расход)

ИП на упрощенке имеет ряд ограничений для открытия (количество наемного персонала и планируемая прибыль). Если эти два показателя превысят установленные законодательством ограничения, то ИП будет вынужден перейти на общую систему налогообложения. Подобные риски могут возникнуть только у крупнейших онлайн-магазинов. ИП-шники на упрощенке могут нанимать работников, они обязаны оформлять их согласно законодательству. При этом увеличивается число обязательных отчетов в налоговую и добавляется отчет в ФСС. Работодатель должен встать на учет в ФСС и в ПФР в обязательном порядке. За каждого работника необходимо ежемесячно платить взносы, размеры которых зависят от его заработной платы (13% — НДФЛ, 22% в ПФ, 5,6% в ОМС, 2,9% в ФСС и определенный небольшой % в ФСС за профессиональный риск).

ИП на патенте или на ЕНВД

Согласно законодательству, предпринимателям, работающим на патенте или ЕНВД, можно реализовывать продукцию через торговую сеть при условии непосредственного контакта со своими покупателями (реальная торговая точка). Удаленные продажи этого не подразумевают. Поэтому ИП на патенте и ЕНВД запрещено работать через онлайн-продажи.
Однако есть интересное дополнение. Разрешена реализация товаров ИП на патенте посредством компьютерного терминала с обязательной доставкой по адресу покупателя, при этом заказ и оплата должны происходить при присутствии покупателя в реальном магазине. Если все-таки предприниматель зарегистрировался патентщиком, то при проверке ИФНС его заставят перейти на общий режим налогообложения и оплатить соответствующие налоги за все время существования бизнеса в Сети.

ИП и ОСНО (общая система налогообложения)

Работа на ОСНО сопряжена с рядом проблем.

1. Необходимо вести бухгалтерию.
2. Нужно оплачивать множество налогов, которые расшатывают еще неокрепший молодой бизнес.
3. Приобрести онлайн-кассу и установить программы для торговли.

Таким образом, молодой предприниматель может не справиться с обязательными расходами.

Дополнительное налогообложение интернет-магазина помимо основного

Помимо налоговых отчислений по торговой деятельности интернет-предприниматель может иметь обязательства по уплате и других налогов.

Независимо от выбранной системы налогообложения и формы собственности, предприниматель обязан уплачивать страховые взносы за наемных работников, а также удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с дохода сотрудников.

Также напомним про обязанность уплаты земельного и транспортного налога, если организация приобретает в собственность участок земли или транспортное средство.

При ввозе импортных товаров при оформлении таможенных документов необходимо будет заплатить НДС. Данное правило действует, в том числе, и для организаций на упрощенной системе налогообложения.

Читайте материал по теме: Как открыть расчетный счет для ИП без проблем и спать спокойно

Какое налогообложение выбрать для ИП в интернет-магазин

Преимущества ИП:

• Простое оформление. Для регистрациив качестве индивидуального предпринимателя потребуется лишь паспорт и относительно небольшая сумма денег. Первоначальные расходы включают в себя оплату госпошлины (800 рублей), оформление печати (от 250 до 900 руб.), открытие расчетного счета (до 1000 рублей). К слову, оформление печати и открытие банковского счета — необязательные процедуры на первых порах.
• Простой порядок принятия решений. Все решения, касающиеся хозяйственной деятельности, индивидуальный предприниматель принимает единолично, без собрания учредителей и составления протоколов.
• Простой учет. Не требуются специальные навыки и знания, вести учет можно и без стороннего бухгалтера.

Недостатки ИП:

Читайте материал по теме: Как перейти на УСН в 2017 году

ПСН для ИП

Патентная система налогообложения предусмотрена как раз для индивидуальных предпринимателей. На этот спецрежим ИП могут перейти только по заявлению. Срок патента составляет от 1 месяца до 1 года, по истечению которых предприниматель может подать еще одно заявление на применение патента на срок до 12 месяцев.

Патент выдается на применение одного конкретного вида деятельности из списка тех, которые утверждены пунктом 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ, в том числе:

• услуги химчистки и парикмахерских;
• бытовые услуги населению;
• ремонт и пошив одежды;
• ветеринарные услуги;
• проведение экскурсий;
• автоперевозки;
• услуги общепита;
• другое.

ИП на ПСН не могут заниматься продажей подакцизных товаров или товаров, подлежащих обязательной маркировке согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 346.43 НК РФ.

Если индивидуальный предприниматель планирует заниматься несколькими видами деятельности, которые подходят для применения ПСН, то ему необходимо получить несколько патентов и вести учет доходов и расходов по каждому виду деятельности отдельно.

Также, основным критерием для применения ПСН является численность наемных работников. Количество сотрудников не должно превышать 15 человек на протяжении всего срока действия патента.

Сумма налога не зависит от реально полученного дохода и рассчитывается по следующей формуле:

Налоговая база определяется как потенциально возможный доход от предпринимательской деятельности. Ее размер утверждается региональными властями ежегодно.

Сумма налога подлежит уплаты двумя частями. Первую часть налога необходимо перечислить в бюджет не позднее 90 дней с даты применения ПСН в сумме 1/3 от общей суммы налога. Вторая часть в размере 2/3 от суммы налога подлежит перечислению в бюджет до окончания срока действия патента.

ИП на патенте освобождается от уплаты следующих налогов:

• НДФЛ;
• НДС;
• налог на имущество.

Предприниматель, применяющий патентную систему налогообложения, не должен сдавать в налоговую инспекцию никаких деклараций. Однако налоговый учет вести необходимо (книгу учета доходов и расходов).

Более подробно о ПСН, правилах его использования и перехода на него можно прочитать на сайте ФНС по этой ссылке.

Пример: ИП занимается ремонтом компьютеров и разработкой ЭВМ. Он оформил 2 вида патента срок действия полгода и 1 год соответственно. Осуществление деятельности будет проводиться на территории Москвы. Для облегчения расчета суммы налога в примере будем рассматривать срок патента не в днях, а в месяцах.

По Москве потенциально возможный доход по выбранным видам деятельности составляет 5 миллионов рублей в год для каждого. Итого за 2020 год ИП должен будет уплатить ПСН в сумме 450 тысяч рублей (300 тысяч рублей по ремонту компьютеров (5 000 000 руб. / 12 мес.*12 мес. * 6%) и 150 тысяч рублей по разработке ЭВМ (5 000 000 руб. / 12 мес. * 6 мес. * 6%)).

Нужна ли

Многие предприниматели задаются вопросом, настолько ли необходимо регистрироваться в качестве ИП, учитывая, что в рамках этой формы собственности бизнесмен отвечает всем своим имуществом по обязательствам перед кредиторами (а также в случае получения штрафов).

В случае нарушения этой статьи предпринимателю может грозить одно из следующих наказаний:

• штраф в размере до 300 тысяч рублей;
• штраф в размере зарплаты (других доходов) за период времени до 2 лет;
• обязательные работы сроком от 180 до 240 часов;
• арест, длительность которого составляет от 4 до 6 месяцев.

Наконец, большинство покупателей хотят получать чек по факту совершения покупок, а для этого необходим кассовый аппарат – а он выдается только после регистрации ИП.

Что выбрать: ООО или ИП?

Вопрос о выборе регистрационной формы появляется в момент реализации бизнес-плана. Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы, которые связаны не только с процессом регистрации, но и с работой напрямую. Чтобы выяснить, что лучше выбрать: ИП или ООО для интернет магазина, стоит учесть положительные и отрицательные моменты.

К положительным сторонам ИП относят:

1. Регистрационный процесс достаточно простой, не требуется вмешательства и помощи юриста. Среди документов должен быть паспорт и чек об оплате государственной пошлины.
2. Отсутствует налог на собственное имущество предпринимателя.
3. Простота кассового учёта.
4. Благодаря стандартным формам отчётности не обязательно нанимать бухгалтера.
5. С расчётного счёта можно снимать средства на личные потребности.
6. Редкие проверки налоговой службы.
7. Ликвидация бизнеса проходит так же легко и просто, как и регистрация.
8. Принимать решения по ведению бизнеса можно самостоятельно.
9. Небольшой процент налога.

Отрицательные стороны ИП:

1. В качестве учредителя выступает только один человек.
2. Перед кредиторами существует имущественная обязанность. Лишиться недвижимости можно даже после ликвидации бизнеса.
3. Сложно привлечь инвесторов.
4. Независимо от доходов требуется вносить взносы в пенсионный фонд.
5. При переходе на основное налогообложение невозможно учитывать прошлые убытки.
6. При регистрации товарного знака возникают сложности.
7. Крупные организации и компании отдают предпочтение работе с ООО.

Преимущественные стороны ООО:

1. Надёжная защита имущественных прав. Каждый учредитель несёт ответственность в рамках своей доли.
2. Легко привлечь инвесторов и расширить деятельность.
3. Управление уставным капиталом.
4. Можно привлекать иностранных инвесторов.
5. Уставной фонд включает активы.
6. Из числа учредителей можно выходить.
7. Устанавливается запрет на продажу доли третьим лицам.
8. Если организация не получила прибыль, то налоги не выплачиваются.
9. Много заинтересованных инвесторов, желающих стать учредителями.
10. Бизнес продаётся либо переоформляется.

Минусы ООО:

1. Деньги напрямую не выводятся.
2. Размер уставного капитала не меньше 10 тысяч рублей.
3. Изменения в учредительном составе фиксируются.
4. Длительная регистрация бизнеса.
5. Выплаты по дивидендам производятся раз в квартал.
6. Обязательное ведение учёта в бухгалтерии.
7. Когда выбирается ОСНО, выплачивается налог на имущество, которое имеется у организации.
8. Затруднение выхода учредителей, что влечёт большие расходы.
9. Сложно ликвидировать бизнес.

Пройти регистрационный процесс можно по месту жительства собственника бизнеса без привлечения квалифицированных специалистов и лишних расходов.

Составление заявления на регистрацию ИП для интернет-магазина

Необходимо придерживаться следующих правил:

• в случае заполнения от руки оно происходит только с помощью черной гелевой ручки;
• каждая буква и цифра должна указываться в своей клетке (при этом, используются только заглавные буквы);
• переносы должны осуществляться в соответствии с указанными в бланке правилами;
• в случае сокращения адреса или названия необходимо использовать сноски, в которых указан список допустимых сокращений;
• исправления и помарки не допускаются.

В случае заполнения на компьютере, необходимо дополнительно учитывать следующие рекомендации:

• шрифт должен быть в формате Courier New размером в 18 кегелей;
• нельзя комбинировать заполнение от руки и компьютерный вариант;
• не следует производить печать с двух сторон листа;
• начиная с 2013 года, нельзя производить прошивку отдельных листов заявления.

Похожие записи:

Репетиторы в москве (34473) Применение теории стейкхолдеров при продвижении проектов в интернете Лучшие фильмы про бизнес и успех Зачем нужны отрицательные отзывы и как работать с негативом в комментариях Топ-10 самых популярных групп вк, которые поднимут вам настроение Какие организации и ип исключат из реестров в 2020 году