Статья 174. легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

Как выявляют и расследуют обналичивание денежных средств

Обналичивание носило массовый характер в 90-х годах, когда у государства было недостаточно средств контроля за платежами граждан, ИП и юридических лиц. На данный момент такой мониторинг осуществляется практически в режиме онлайн, поэтому уголовные дела с крупной обналичкой возбуждаются редко.

Вот какие меры защиты от преступлений применяет законодатель:

• перевод всего бухгалтерского и налогового документооборота, каждой сделки и операции в электронный формат (например, если в компании более 50 сотрудников, она вообще должна вести почти все операции только через электронный учет);
• контроль над всеми операциями с суммой свыше 15 тыс. руб., причем это касается и физических лиц;
• использование превентивной блокировки счета на срок до 3-х дней по Федеральному закону № 115-ФЗ, если есть подозрение в отмывании средств или нелегальном обналичивании (снятие блокировки возможно только при представлении документов о легальности операции);
• введение субсидиарной ответственности учредителей компании за сделки, повлекшие несостоятельность (банкротство) организации.

Так как каждая операция находится под контролем налоговых структур и Росфинмониторинга, обналичивание денежных средств в особо крупном размере практически невозможно без привлечения в преступную группу специалистов банков, иных кредитных и финансовых организаций. Это позволяет формировать поддельную отчетность и платежные поручения, которые выявляются только спустя несколько дней, недель или месяцев. Соответственно, за это время преступники не только успевают получить наличные деньги, но и легализовать их, скрыться от правосудия.

В выявлении и расследовании уголовных дел по факту обналичивания денег принимают участие:

1. службы и профильные отделы МВД (например, отдел «К» расследует дела, связанные с электронным денежным оборотом);
2. ФСБ, особенно если речь идет о международных цепочках обналичивания и вывода денег, использовании оффшорных структур;
3. Росфинмониторинг, который не только контролирует оборот средств, но и осуществляет блокировки операций, ведет реестры подозрительных сделок в финансовой среде;
4. департаменты Центробанка РФ, которые вправе заблокировать любую сделку, совершаемую подконтрольными банками, передать информацию в правоохранительные органы.

Нарушения могут выявляться и прокуратурой, которая вправе проводить текущие и внеочередные контрольные проверки на предприятиях.

Правовое понятие обналичивания денег

Под обналичиванием понимается снятие и вывод средств, размещенных на банковских счетах, вложенных в имущество, ценные бумаги и иные активы. В этом случае лицо получает наличные деньги, контроль за которыми практически невозможно отследить.

Обналичивание денег может являться легальным действием для ИП, граждан и организаций:

• физические лица ежедневно снимают деньги с карт, получают переводы через кассы банков и почту;
• ИП могут вести деятельность без ККТ и открытия счетов, заключать договоры и вести по ним расчеты в наличной форме (за исключением отдельных видов деятельности);
• несмотря на ограничение на использование налички для юридических лиц (не более 100 тыс. руб. по одной сделке), они также могут рассчитываться с контрагентами или обеспечивать текущую деятельность наличными деньгами.

За указанные сделки и действия, совершенные в рамках закона, никакого наказания не предусмотрено. Более того, предприятия могут избежать ответственности даже при превышении лимита обналичивания в 100 тыс. руб. Например, могут одновременно сниматься сотни тысяч и миллионы рублей для выплаты зарплаты сотрудникам через кассу. В этом случае требуется предварительное уведомление банка, официальное отражение операции по бухгалтерии и в налоговой отчетности.

Наказание за обналичивание денежных средств последует, если эта операция совершена с противоправными целями. Хотя в УК РФ отсутствует статья с таким составом, обналичивание может подпадать под множество схожих норм, связанных с ведением предпринимательской деятельности. О видах и способах обналички, влекущих ответственность, читайте ниже.

Как снять наличность с расчётного счёта на хозяйственные нужды

Если говорить о снятии денежных средств с расчётного счёта ООО на хозяйственную деятельность, то здесь нет никаких проблем. Существует указание Центробанка от 11 марта 2014 г. № 3210-У, в котором расписано, как обналичить средства, соблюдая кассовую дисциплину. Чтобы получить наличные с расчётного счёта юридического лица в кассе банка, директору или главбуху надо заполнить платёжное поручение или чековую книжку. Далее они приходуются в кассу компании по приходному кассовому ордеру (ПКО). При снятии денег с расчётного счёта общества придётся уплатить банковскую комиссию, которая может достигать 2% от суммы.

Когда специфика вашего бизнеса позволяет получать оплату наличностью, необязательно сдавать всю выручку в банк, можно хранить её в кассе или сейфе в пределах самостоятельно установленного лимита на конец рабочего дня.

Деньги предприятия из кассы выдаются по расходному кассовому ордеру, причём, если это именно наличная выручка, то она может расходоваться только на определённые цели (указание ЦБ от 9 декабря 2013 г. № 5348-У), такие как:

• зарплата;
• оплата товаров, работ, услуг;
• выдача работникам под отчёт (хозяйственные нужды, командировки и пр.).

Важно: в отличие от индивидуального предпринимателя, собственник общества с ограниченной ответственностью не вправе снять с расчётного счёта или взять из кассы деньги на свои личные нужды. Активы принадлежат обществу, как юридическому лицу, а не учредителям

Именно поэтому, говоря про обналичивание денежных средств ООО, часто имеют в виду не просто получение наличности для хозяйственных нужд, а вывод денег для передачи их собственнику в личных целях. Вот в этом вопросе и предлагаем разобраться подробнее.

Ответы на популярные вопросы

Возможно ли получение кредита под семейный капитал наличными?

Нет, такое невозможно. Родители могут оформлять наличными только единовременные выплаты, такое право государство предоставило семьям в 2015-2016 году (20 и 25 тыс. руб.).

Если какие-нибудь лица или организации сулят помочь в обналичивании семейного капитала за выплату определённого процента, то их действия носят криминальный характер. Говоря иначе, так действуют мошенники, которые желают завладеть чужими финансами.

Нельзя полностью обналичивать сертификат на МК – это уголовно наказуемо

Есть ли возможность оформить заём на потребительские нужды?

Такой вид займа возможен лишь для некоторых областей, для остальной части России банки не выдают кредиты на потребительские цели.

Однако программа семейного капитала находится в процессе постоянной доработки, поэтому вполне возможно, что в будущем МК можно будет потратить на приобретение электроники, мебели или бытовой техники.

Что выгоднее — кредитование или ипотека?

Выбор в пользу одного или другого определяет сумма, необходимая заёмщику. Когда требуется сумма более 500 тыс. руб., то выгоднее взять ипотеку, чем обычный заём.

Большое значение имеет сумма ежемесячных выплат. Она не должна быть больше, чем 30% от суммированного дохода заёмщика. Срок при займе может составлять от 1 до 5 лет, в то время как с ипотекой можно расплачиваться от 15 до 30 лет.

Что выбрать – кредит или ипотеку, — зависит от необходимой человеку суммы

Дополнительный момент: ипотека связана с обременением имущества. Это говорит о том, что пока не будет выплачена ипотека, на приобретённую недвижимость будут наложены ограничения.

При несоблюдении заранее оговорённых пунктов кредитное учреждение может наложить санкции вплоть до таких крайних мер, как требование досрочного погашения кредита или аннулирование договора.

Если говорить о переплаты по кредитам, то из-за длительного срока выплаты долга по ипотеке она менее выгодна. Беря заём, человек переплачивает около 50%, а при ипотеке эта сумма может быть увеличена от 100%-200%.

Ипотека считается менее выгодной, поскольку за годы ее выплаты может «накапать» довольно большая сумма по процентам

Какие финансовые организации подходят для заключения сделки?

С семейным капиталом работают большинство банков России. Практически все они делают уникальные предложения, которые могут быть выгодны многодетным либо молодым семьям.

Оформление сделок проходит в финансовых организациях при непосредственном контроле ПФ. При этом обе организации следят за юридической грамотностью сделки.

Различные банки предоставляют займы под средства материнского капитала

Другие способы

Получить наличные можно и другими способами, но они могут оказаться еще дороже и операция займет больше времени.

Получение наличных без потери грейс-кода

Известно, что при получении наличных у заемщика перестает действовать льготный период кредитования, на остаток задолженности будут начислены проценты по ставке, указанной в договоре (27,9% годовых). Исключений тарифной политикой кредитной компании не предусматривается.

Можно перевести деньги безналичным путем на другой счет и снять наличные с него. В этом случае клиент заплатит Сбербанку комиссию за перевод и дополнительно за снятие средств в другом банке, и операция потеряет экономический смысл.

Чтобы сохранить льготный период, потребуется перевести деньги со ссудного счета на другой, который допускает система, и снимать деньги уже с него.

Например, абоненты Мегафон смогут воспользоваться возможностью пополнить счет с кредитки, а затем снять деньги с карты оператора.

Потребуется следующее:

• В салоне оператора сотовой связи оформляется карта Мегафон.
• С кредитки Сбербанка пополняется счет абонента Мегафон (при этом плата за операцию не взыскивается). Это можно сделать в системе Сбербанк онлайн, в мобильном приложении, в банкомате или воспользовавшись короткой смс-командой.
• Снять деньги с карты в любом банкомате, в России и за рубежом. Комиссия за операцию составит 2,5%. Если снимается до 10 тыс. руб. комиссия отсутствует (при условии, что клиент совершает операции по карте на сумму не менее 3 тыс. руб. в месяц).

Данный способ позволит получить наличные с минимальной комиссией и сохранением льготного периода, но могут быть ограничения по сумме перевода.

Дополнительным вариантом является покупка товара для родственника или знакомого. Заемщик рассчитывается кредиткой, а получатель вещи возвращает ему наличные.

Виртуальные платежные системы

Снять деньги с кредитки можно через электронные платежные системы Contact, Unistream, «Золотая Корона», «Лидер». Со ссудного счета перечисляются деньги в систему переводов, а затем снимаются наличными. Совершить операцию без комиссии не получится, величина платы составляет от 1% и более.

С помощью QIWI

У электронной системы КИВИ широкая сеть терминалов самообслуживания, поэтому с получением денег проблем не возникает.

Для совершения операции потребуется иметь идентифицированный кошелек КИВИ и карту ПС.

Операция будет выглядеть следующим образом:

• Клиент перечисляет с кредитки деньги на электронный кошелек.
• С помощью карты снимает средства со счета ЭК.
• Процент снимут от 0% до 2%+50 руб. за операцию в зависимости от типа карты и от того, через какие системы снимаются деньги. Деньги на счет ЭК поступают мгновенно, поэтому задержки в операции не будет.

С помощью WebMoney

Электронная ПС WebMoney имеет большое количество пользователей, работает по всему миру. Деньги на счет системы зачисляются мгновенно.

Чтобы снять деньги кредитной карты, потребуется следующее:

• К кошельку предварительно привязывается банковская дебетовая карта;
• На картсчет перечисляются поступившие на счет ЭК деньги;
• Денежные средства на карте обналичиваются в банкомате.

С карты ЭК можно получить деньги, уплатив комиссию в размере 0–3%.

Если деньги не требуются срочно, получить деньги с ЭК можно через почтовый перевод. В этом случае операция выполняется в срок до 5 дней, комиссия составит от 0,8%.

Система перевода на Сравни.ру

Сервис позволяет выбрать самые дешевые способы перевода денежных средств с карты на карту.

Ограничение на снятие наличных

Банк устанавливает дополнительное ограничение по снятию наличных с кредиток:

По классическим картам есть дополнительное ограничение: выдача через банкомат до 50 тыс. руб. в сутки.

Следует учитывать следующие условия снятия наличных:

• Если деньги снимаются через дочерние банки или другие кредитные компании, они дополнительно взыщут свою комиссию.
• Сумма комиссии входит в лимит выдачи.

Куда обратиться, и для чего можно взять займ?

Где взять займы под материнский капитал? Банковские учреждения имеют несколько программ кредитования под материнский сертификат. В каждом случае условия по займам индивидуальны, можно получить деньги под материнский капитал наличными или на банковский счет.

Сделка по работе с маткапиталом происходит в выбранном банке при участии Пенсионного Фонда России (ПФР). Денежные средства по материнскому капиталу можно брать:

• для стартового взноса на покупку жилья;
• на погашение ранее оформленной ипотеки.

В обоих случаях рассматривается отбор средств из сертификата в полном или частичном объеме, при этом на каждом этапе сделки проводится тщательная проверка легальности займа.

Сервис подбора кредита

Подберите кредит, согласно вашим потребностям и возможностям

Микрозайм

Также сертификат можно использовать на строительство дома, но здесь нюанс в одобрении от ПФР. Добиться положительного решения достаточно сложно, да и на общение с Пенсионным Фондом у заемщика уйдет значительно больше времени и сил. ПФР необходимо удостовериться, в удобстве и надежности будущего жилья, и что средства, полученные в банке под материнский капитал, будут направлены исключительно на строительство.

Ремонт жилья

За исключением стройки и покупки жилья, деньги из материнского капитала согласно закону, можно направить и на другие жилищные вопросы

Самое важное в процедуре получения помощи посредством использования сертификата в вопросах ремонта — задокументировать все работы, касающиеся жизненно важного ремонта и подтвердить их необходимость

Реконструкции жилья, то есть выполнение строительных работ с наиболее значимым повышением качества технических показателей жилья, финансируется через материнский капитал, займ в 100% случаев. Также за средства маткапитала есть возможность сделать пристройку или еще один этаж в частном доме.

Целевой займ

С 2016 года посредством появилась возможность взять целевой займ под материнский капитал. Тариф по ипотечному кредитованию понижается, и появилась возможность взять сумму значительно больше и под меньший процент.

Взять целевой кредит под маткапитал можно и до достижения ребенком трех лет. Необходимо лишь при написании заявления в финансовую организацию или банк, сообщить, что целевой займ требуется на условиях погашения его в будущем средствами семейного капитала. Данный критерий непременно будет отмечен в договоре. Если же запрос кредита оформляется на стройку, следует учесть, что средства ПФР может выдавать лишь тогда, когда ребенок достигнет трехлетнего возраста.

Особая черта целевого заема в том, что банк или финансовая компания предоставившая кредит, имеет право отслеживать, законно ли использованы выданные деньги. В случае траты заемщиком денег не по целевому назначению, договор аннулируется, и на заемщика возлагаются обязательства возврата долга досрочно.

Займ на потребительские нужды

Законно ли получить займ на потребительские нужды в кредитной организации? Эта тема затрагивает сознание всех обладателей и даже потенциальных владельцев материнского сертификата, однако средства маткапитала не предназначены для решения повседневных нужд, и все предложения по обналичиванию и нецелевому использованию денег по сертификату является нарушением законодательства РФ.

Мошенники и те, кто желают незаконным путем воспользоваться государственными средствами, используют теневые схемы. При данной процедуре деньги остаются у владельца сертификата, не достигая продавца. Сделка купли-продажи совершается умышленно подложным способом, то есть формально. Владелец средств не передает их за якобы приобретенный объект, а владелец продаваемого объекта не намеревается съезжать с якобы проданного жилья. В такой ситуации держатель сертификата может получить до 70% от величины материнского капитала.

Хотите пройти тест и узнать, какое конкретное онлайн-казино подходит
именно вам?

Желаете регулярно получать информацию о свежих бонусах от клубов?

Стремитесь постоянно быть в курсе событий игрового мира?

Подписывайтесь на наш чат-бот @Azartix_bot в Telegram!

ПОДПИСАТЬСЯ

Сложности обналичивания денежных средств с расчётного счёта ООО

Трудность с выводом средств с расчётного счёта ООО заключается в том, что средства принадлежат компании, а не учредителям. Распоряжаться деньгами может только юрлицо. Поэтому желания одного из участников общества для обналичивания недостаточно. Нужны законные основания. Кстати, в этом разница с ИП – индивидуальный предприниматель в любое время может вывести деньги с р/с.

Обратите внимание, что все операции свыше 100 тыс. руб

должны проводиться в безналичной форме.

Деньги сверх лимита из кассы в конце дня нужно вносить на р/с организации. Это требование закреплено в специальном указании Центробанка.

Основания для снятия наличных со счёта ООО

Снять деньги с расчётного счёта ООО всё же можно. Легально это делается, когда средства планируется пустить на следующие нужды:

• выплата заработной платы работникам;
• социальные выплаты;
• командировочные расходы;
• распределение чистой прибыли между участниками (дивиденды);
• выдача займа физлицу;
• хозяйственные нужды.

Рассмотрим подробнее каждый из пунктов. На хознужды можно снять до 100 тыс. руб. Указывать, на что именно нужны деньги, не придётся. Однако на случай конфликта с ФНС лучше иметь подтверждающие бумаги.

Не рекомендуем пользоваться основанием «на выдачу зарплаты», если на самом деле средства пойдут на другие цели. Во-первых, могут возникнуть проблемы с налоговой. Во-вторых, придётся отдать 13% налога и 30% во внебюджетные фонды, то есть почти половину снятой суммы.

Что касается дивидендов, они могут выплачиваться не чаще чем раз в три месяца. Этот доход облагается 13% налогом. Выплачивать дивиденды можно только с чистой прибыли. Если есть долги, сделать этого не получится.

Если средства идут на командировочные расходы, не забудьте сохранить все связанные с командировкой сотрудника документы.

Займы компании обычно выдают своим же учредителям или сотрудникам. Если ставка меньше 2/3 ставки рефинансирования, заёмщику придётся заплатить налог 13%.

Обналичивание денежных средств с расчетного счета

Условия того, сколько стоит обналичить деньги с расчетного счета — различны в каждом банке. Однако обналичиванием называется снятие средств со счета или перевод их на другой счет.

Общим требованиям для всех компаний или ИП является подтверждение легальности поступивших денежных средств

Кроме того, важно подтвердить и цели обналичивания

Как указано выше, они должны быть непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью

При этом всегда важно, чтобы к снятию доступна была как можно большая сумма и сама операция зачисления средств на другой счет происходила как можно быстрее. Для лучшего понимания следует рассмотреть основные способны снятия денег со счета:

• Корпоративная пластиковая карта. Подобные продукты весьма выгодны. Указанные карты выпускаются банком, в котором открыт счет и служат для управления средствами счета. Соответственно, посещать банк и заполнять заявления на обналичивания не нужно. Однако такие продукты доступны только для ИП, поскольку они являются физическими лицами. Это значит, что деньги на счете ИП принадлежат лично ему. Поэтому, банки более лояльно относятся к вопросам их обналичивания. При этом простое обналичивание касается только ограниченных сумм ежедневно. Например, многие банки устанавливают предельную сумму снятия в день — в 150 тысяч рублей;
• Можно переводить деньги на карту физического лица. Но в этом случае требуется подтвердить, что перевод выполняется в целях бизнеса. Например, банк может потребовать договор или соответствующий счет;
• Существует возможность обналичить при помощи чековой книжки. Однако это довольно долгий способ. Такое перечисление средств может занять до 3 рабочих дней. Он не подходит для случаев, когда деньги необходимы как можно быстрее.

Необходимо указать, что жесткие требования к процедуре обналичивания денежных средств связаны с противодействием легализации  преступных доходов, а также фининсированию террористической и экстремистской деятельности. Именно поэтому, каждое крупное обналичивание должно иметь документальное обоснование.

Поэтому, приходится снимать небольшие суммы либо обосновывать обналичивание более крупных размеров денежных средств.

Обналичивание с расчетного счета ООО

В ограниченных пределах закон допускает получение наличных с расчетного счета ООО.

К легальным способам обналички относятся:

1. Наличные деньги на текущие расходы. Их берут для оплаты хозяйственных нужд: канцелярия, бензин для транспорта, офисная техника и пр. Все расходы должны быть подтверждены документально. Максимальная сумма составляет 100 тысяч рублей по одному договору. Часто компании заключают несколько договоров, чтобы обойти ограничение.
2. Дивиденды учредителям. Прибыль может выплачиваться учредителям один раз в квартал или реже. Стоит помнить, что дивиденды не могут быть перечислены в следующих случаях:
   • уставной капитал оплачен не полностью;
   • стоимость доли компании не выплачена;
   • банкротство или его угроза после оплаты прибыли;
   • существует не покрытый убыток;
   • размер активов меньше уставного капитала.
3. Займы. Обналичить денежные средства можно через выдачу займа. В отличие от кредита, заем может быть выдан любой компанией без процентов и на любой срок. Частое использование такой простой сделки может стать признаком, свидетельствующим об обычном выводе наличных денег.
4. Услуги фирм однодневок. Наиболее простой схемой является участие фирмы однодневки. Клиент заключает договор с такой компанией на оказание нематериальных услуг: консультационных, консалтинговых и пр. Исходя из судебной практики, доказать фиктивность таких услуг практически невозможно. Денежные средства фирма однодневка обналичивает путем расходования на хозяйственные нужды. В наличной форме деньги возвращаются клиенту, а у компании остается оговоренный процент за услуги.

Замечание специалиста: внимание к  фирмам-однодневкам налоговых органов делает схему более сложной и длительной, заставляя привлекать в процесс компанию посредника, реально работающего на рынке и исправно платящего налоги, через счета которого деньги проходят транзитом.

К чему приводят незаконные операции с денежными средствами

Нелегальный оборот в стране денежных средств – причина распространенности коррупционных схем, в результате чего федеральный и региональный бюджеты испытывают нехватку средств. Люди, которые получали неофициальную зарплату, не вправе претендовать на пенсии.

Если предприятие сотрудничает с муниципальными или госслужбами, то оно не вправе обналичивать денежные средства. Иначе подобные процедуры будут причислены к воровству федерального бюджета. Законодательство устанавливает за это уголовное наказание.

Проверяющие органы не в состоянии наложить полный запрет на эмиссию денежных средств. Однако контролирующие организации проверяют все банковские платежи с целью убедиться в том, что они не нарушают российское законодательство.

Практика показывает, что ИП и компании объясняют свои нелегальные операции слишком высокими налогами и намерением обеспечить подчиненных зарплатой своевременно и в полном размере, поскольку сотрудники работают на неофициальной основе. Также подобные махинации проворачиваются на то, чтобы оперативно решать бюрократические проволочки, обеспечивать предприятие производственными материалами в срок и в нужном объеме.

Похожие записи:

Подводные камни топ-менеджмента Как планировать свой день, чтобы все успевать Статьи Системы учета рабочего времени timecontrol factory #2 Филиал Cкачать превью с ютуба