В 2021 году сумма авансовых платежей ндфл по патенту на работу изменится

Содержание

Составление заявления для получения патента в Московской области

В список документов на оформление патента в Московской области обязательно нужно включить заполненное заявление. Его форма утверждена приказом МВД РФ №635. Укажите в бумаге следующую информацию:

  • название инстанции, в адрес которой направляется обращение;
  • ФИО;
  • гражданство заявителя;
  • место рождения и дата появления на свет;
  • адрес постоянного проживания;
  • сведения об удостоверении личности;
  • адрес, по которому лицо встало на учет;
  • информация о документе, подтверждающем наличие знаний русского языка, истории и основы законодательства;
  • сведения о работодателе, у которого планируется трудоустройство;
  • срок осуществления трудовой деятельности;
  • информация о ранее выданном патенте, если он был получен в другом территориальном субъекте РФ;
  • дата и подпись.

Информацию вносят на русском языке. Сведения фиксируют без ошибок. Если вы допустили их, стоит переоформить заявку. Все данные должны быть указаны разборчиво. Если вы заполните заявление неправильно, в предоставлении патента на работу в Московской области откажут.

Зачем нужен патент

Для повышения стоимости компании. Патент — это нематериальный актив. Его оценивают и ставят на баланс — стоимость компании растет. Это полезно, если вы собираетесь или уже привлекаете инвесторов, хотите получить кредит под залог бизнеса или будете выходить на биржу и продавать свои акции.

Для улучшения имиджа и защиты репутации. Портфель патентов — подтверждение высокого статуса инновационной и прогрессивной компании. Партнеры и инвесторы увидят в лице компании надежного и равного игрока, охотнее согласятся сотрудничать на более выгодных условиях. А еще «запатентованные технологии» можно упоминать в рекламе, и это будет чистой правдой — никто не предъявит претензий, а ФАС не составит протокол.

Сколько платить за патент

Прежде чем приобретать патент, целесообразно рассчитать, выгодно ли будет уплатить его стоимость или же лучше воспользоваться другими системами налогообложения, также предусматривающими льготы, например, УСН, ЕНВД. Ключевое отличие от них патентной системы – это включение в уплату (стоимость патента) не реально полученных доходов, а потенциальных.

В каждой региональной единице рассчитывается примерный доход в выбранной области деятельности, отсюда выводится и стоимость патента. Так, например, патент на косметические услуги в Петербурге значительно дороже аналогичного патента в Калужской области, так как в Петербурге расценки выше, кроме того, обозначенные заведения посещает большее количество людей, а значит, потенциальный доход ИП в этой сфере деятельности будет большим.

На рентабельность покупки патента оказывают влияние и физические показатели конкретного бизнеса:

  • количество персонала (не больше 15 человек, но затраты на зарплату всем 15 отличаются от расходов, к примеру, на 2 штатных сотрудников);
  • наличие или отсутствие транспортных средств (соответственно, расходов и налога на них);
  • количество «точек» – пунктов оказания услуг или торговли;
  • дополнительные факторы – например, имущество, сдаваемое в аренду и т.п.

Принимая решение, предпринимателю следует рассчитать потенциальный годовой доход своего бизнеса и сравнить его с региональной стоимостью патента. Федеральная налоговая служба разработала для этой цели удобный калькулятор, которым можно воспользоваться он-лайн.

Шаг 4: подача документов на патент: в какое ведомство идти и почему важно обращать внимание на сроки

Фото: скриншот с ютьюб канала «ГУ МВД России по Челябинской области онлайн»

Весь процесс оформления происходит через подразделения Управления по вопросам миграции Министерства внутренних дел. Чтобы узнать адрес нужного отделения, зайдите на сайт ГУВМ МВД вашего региона. Обычно на официальных ресурсах приводится список всех отделов ведомства с адресами и режимом работы. Найдите тот отдел, который заведует вопросами трудовой миграции.

В некоторых городах созданы Миграционные центры, которые работают с иностранцами. В столице мигранты обращаются в ММЦ. Он более известен под названием Сахарово.

А теперь о сроках подачи бумаг. Лучше обращаться за получением трудового документа вовремя — в течение 30 дней. Отсчет ведется с того дня, когда вы въехали в Российскую Федерацию. Тех, кто опоздал, штрафуют. При этом сумма немаленькая — от 10 до 15 тысяч рублей согласно статье 18.20 КоАП РФ. После оплаты штрафа можно отнести бумаги на патент на работу, даже несмотря на просрочку.

Выдержка из КоАП

Узнайте из другого материала, как те, кто не уложился в 30 дней, уходят от штрафов, а также о других временных рамках, связанных с оформлением патента для иностранного гражданина.

Принципы совмещения

При совмещении режима УСН и патента в 2021 году для ИП действует ряд правил. Основное из них – на упрощёнку переводится вся деятельность предпринимателя, тогда как патенты можно приобретать только на те направления, для которых они действуют в конкретном регионе.

Совмещать УСН и патент можно разными способами:

  1. В пределах одного региона предприниматель на УСН может купить патент на отдельные виды деятельности (или несколько). Например, ИП на упрощёнке открыл груминг-салон для собак и кошек. Спустя некоторое время он решил дополнительно открыть небольшой магазинчик товаров для животных и приобрёл для этой деятельности патент.
  2. В разных регионах ИП может применять разные системы в рамках одной деятельности. Допустим, ИП из Ростова-на-Дону занимается грузоперевозками. Патент на 2 транспортных средства в 2021 году обошёлся ему в 22 560 рублей. Предприниматель решил расширить территорию деятельности и открыть точку в Краснодаре (ещё 2 машины). Однако патент на тех же условиях в этом регионе обойдется ему уже в 114 000 рублей! Уверенности в том, что дела сразу пойдут успешно, у ИП нет. Поэтому он решил не покупать патент в Краснодарском крае, а применять УСН.

Классический вопрос: может ли предприниматель совмещать патент и УСН по одному виду деятельности? В разных регионах да, а вот в одном – нет. Это значит, что нельзя, например, открыть один магазин на УСН, а другой – на патенте.

Кроме того, аналогичное правило действует для одновременной продажи маркируемых товаров (обувь, лекарства, меха) и каких-либо иных. Дело в том, что реализация этих товаров на ПСН запрещена. Однако предприниматель может продавать обувь, применяя УСН, а для реализации иных товаров, например, предметов одежды, аксессуаров, сумок, купить патент. В этом случае допустимо совмещение УСН и ПСН по одному виду деятельности в пределах региона и даже одного магазина.

Процедура перехода на патентную систему налогообложения

^

Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@ «Об утверждении формы заявления на получение патента, порядка ее заполнения, формата представления заявления на получение патента в электронной форме и о признании утратившим силу приказа Федеральной налоговой службы от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@».

Форма заявления на получение патентаpdf (268 кб)

Загрузить

Формат представления заявления на получение патента в электронной формеdocx (71 кб)

Загрузить

Порядок заполнения заявления на получение патентаdocx (43 кб)

Загрузить

Схема по заявлению на получение патентаxsd (37 кб)

Загрузить

При этом индивидуальные предприниматели также вправе подавать заявление на получение патента по следующей форме:

Форма заявления на получение патента, утвержденная приказом ФНС России от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@pdf (237 кб)

Загрузить

Формат представления заявления на получение патента в электронной форме doc (213 кб)

Загрузить

Порядок заполнения заявления на получение патентаdocx (51 кб)

Загрузить

Схема по заявлению на получение патентаxsd (36 кб)

Загрузить

Заявление на получение патента необходимо подать не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.

При осуществлении деятельности по месту жительства

Заявление подается в налоговый орган по месту жительства

При осуществлении деятельности на территории того муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит

Заявление подается в любой территориальный налоговый орган муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации по месту планируемого осуществления индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности

Индивидуальный предприниматель, утративший право на применение патентной системы налогообложения или прекративший предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, вправе вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности не ранее чем со следующего календарного года ()

Заявление может быть подано лично или через представителя, направлено в виде почтового отправления с описью вложения или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

Полис ДМС для патента

c http-equiv=»Content-Type» content=»text/html;charset=UTF-8″>lass=»migra-adsense-2-h2″ id=»migra-189645991″>

Если полис нужен вам только для патента, то подойдет самая простая, базовая программа. Единственное условие — в нее должна быть обязательно включена первичная медико-санитарная и скорая медицинская помощь. Выбор страховой организации ничем не ограничен. Сотрудников УВМ, ведающих выдачей патентов, устроит любой вариант.

Страховые медицинские организации предлагают достаточно гибкие условия оформления полиса ДМС. Вы сами выбираете срок и количество включенных в страховку услуг.

Если у вас еще нет РВП (а это скорее всего так, ведь если есть РВП — патент не требуется), то логичнее всего сделать себе полис на 1 год. Вообще, по закону, полис должен покрывать весь срок действия патента.

Размер страховой суммы — то есть то количество денег, которые фирма потратит на ваше лечение, если страховой случай настанет — тоже прописывается в страховке. Устанавливать его вы не можете, но имеете право выбирать фирмы, которые предлагают большую сумму при прочих равных условиях. К примеру: компания GRANTA предлагает для иностранцев программу ДМС «Стандарт». Её стоимость — 1000 рублей, а страховая сумма 100 000 рублей. В пакет включена скорая помощь, специализированная и стоматологическая базовая помощь. А компания «Спасские ворота« предлагает страховую сумму в 150 000 рублей, при прочих равных вводных. 

Таким образом, сумма, которую вы отдадите за полис зависит в основном от ваших целей и потребностей. Цены начинаются от 300 рублей за 3 месяца и почти не имеют потолка. Базовую годовую страховку без излишеств в большинстве страховых компаний можно получить за 1500 — 2000 в год. Регион оформления тоже будет влиять на стоимость.

Какие документы нужны:

  • Паспорт с переводом;
  • Миграционная карта и бланк постановки на миграционный учет.

Процедура оформления максимально проста — в страховой компании с ваших документов снимут копии, подпишут с вами договор, выдадут на руки страховку и квитанцию об оплате. С этим полисом и остальными документами можно будет идти в УВМ за оформлением патента.

Подписывайтесь на Мигранту Рус: Яндекс Новости.

Как получить патент в 2021 году

Для получения патента ИП необходимо заполнить заявление и подать его в ИФНС по месту жительства в срок не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала ведения деятельности на основе ПСН (новые ИП могут подать заявление вместе с документами на регистрацию).

Если ИП планирует вести деятельность в регионе, в котором не стоит на учете, он может подать заявление в любой налоговый орган этого субъекта РФ. Исключение составляют ситуации, когда действие патентной системы разделяется по муниципальным образованиям. В этом случае заявление подается в ИФНС того муниципального образования, в котором ИП будет вести деятельность.

Если деятельность будет вестись на территории города федерального значения (Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) заявление можно подать в любую ИФНС данного города.

Примечание: при осуществлении деятельности, предусмотренной пп. 10, 11, 32, 33 и 46 (в части развозной и разносной торговли) п. 2 ст. 346.43 НК РФ заявление на ПСН подается в ИФНС по месту жительства.

Заявление можно подать несколькими способами:

  1. Лично или через представителя (по нотариальной доверенности).
  2. По почте с описью вложения.
  3. В электронном виде по интернету через операторов ЭДО.

В случае отправки по почте или через операторов ЭДО датой подачи заявления будет считаться день его отправки.

В течение 5 дней со дня получения заявления налоговый орган обязан выдать патент (образец патента), либо уведомить об отказе в его выдаче.

Обратите внимание, применять патент можно только в том муниципальном образовании (субъекте РФ), в котором он был получен. Если вы планируете вести деятельность в другом месте, то заявление нужно подать в соответствующий налоговый орган этого города

Примечание: законом не запрещается одновременно получать патенты в разных муниципальных образованиях России.

Как выдавать клиентам чеки

Самозанятые оформляют чеки на все поступления от клиентов. Форма оплаты может быть любой: наличными или на карту. Чек выдают клиенту в течение суток.

Сформировать чек можно в приложении «Мой налог». Достаточно ввести название проданного товара или услуги, и приложение сформирует электронный чек. После этого можно отправить чек покупателю.

Самозанятый также может работать с иностранными компаниями, но для этого нужно зарегистрироваться как ИП и проходить валютный контроль. При прохождении контроля вы подтверждаете банку, что деньги заработаны честным путем, а банк отчитывается о переводе перед ЦБ. Чтобы проходить валютный контроль без бумажной волокиты и всего за два часа, откройте расчетный счет в Модульбанке: и специалисты будут готовить для вас все необходимые документы.

С расчетного счета обычно невыгодно выводить деньги, но с опцией «Зеленый лимит» вы сможете переводить на карту любые суммы с небольшой комиссией — от 0,75%.

Акция

Откройте счет для бизнеса — получите MacBook

Размер фиксированного ежемесячного авансового платежа НДФЛ за патент в 2019 году

Далее представлена стоимость патента для иностранных граждан в 2019 году с учетом нового регионального коэффициента-дефлятора на 2019 год представлена для каждого региона РФ.

Важно! Еще не утвержденный региональный коэффициент на 2019 год, и, соответственно, не утвержденная стоимость патента на 2019 год, выделены красным. Информация о стоимости патента в данных регионах будет обновляться по мере поступления информации.

Размер авансовых платежей по патенту 2019 в Центральном федеральном округе

жирнымСубъект РФ                               *( )          **Налог на патент
Белгородская область           (2,168)            4498
 Брянская область                  (1,8)               3735
 Владимирская область         (1,88)            3901
 Воронежская область            (2,06)            4274
 Ивановская область               (1,69)3506
 Калужская область                 (1,9279)        4000
 Костромская область            (1,521)           3156
 Курская область                     (2,271)          4712
 Липецкая область                 (2)                  4150
 г. Москва                                 (2,4099)        5000
 Московская область             (2,28938)       4750
 Орловская область               (1,77)           3672
 Рязанская область                (2,08)                  4316
 Смоленская область            (1,7812)          3696
 Тамбовская область             (1,8797)         3900
 Тверская область                  (2,5673)        5327
 Тульская область                  (2,01117)       4317
 Ярославская область           (1,9)               3942

Авансовая сумма оплаты налога по патенту в 2019 году в Приволжском федеральном округе

жирнымСубъект РФ                                  *( )          **Налог на патент
Республика Башкортостан      (1,84)    3818
 Республика Марий Эл                (1,93)             4004
 Республика Мордовия             (1,942)        4029
 Республика Татарстан             (1,83) 3897
 Удмуртская Республика           (1,9)           3942
 Чувашская Республика             (2)              4150
 Пермский край                          (1,783304)          3700
 Кировская область                   (1,73)          3589
 Нижегородская область        (2,06)              4274
 Оренбургская область              (1,76)         3652
 Пензенская область                (1,8)           3735
 Самарская область                   (1,9)       3942
 Саратовская область                (1,76)          3652
 Ульяновская область              (1,58)         3278

Сколько ежемесячно платить за патент в 2019 году в Уральском федеральном округе

жирным

Свердловская область  (2,4981)               5183

 Челябинская область    (1,9761)               4100

 Тюменская область      (2,636)                  5469

 Курганская область       (1,9761)                   4100

 Ханты-Мансийский АО  (2,142)                 4444

 Ямало-Ненецкий АО    (4,263)                 8845

Стоимость авансового платежа на патент в 2019 году в Сибирском федеральном округе

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2019 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2019 году выделена жирным 

Субъект РФ                     *( )          **Налог на патент

Республика Алтай         (1,76)           3652

 Республика Бурятия   (2,350)4876

 Республика Тыва          (1,913)      3969

 Республика Хакасия     (2)              4150

 Алтайский край             (1,76)         3652

 Забайкальский край     (2,15)         4461

 Красноярский край       (1,82)         3776

 Иркутская область       (2,506)        5200

 Кемеровская область  (1,862)        3863

 Новосибирская область  (2,1)      4357

 Омская область           (1,654)        3432

 Томская область         (1,8315)     3800

Налог за патент иностранному гражданину в 2019 в Дальневосточном федеральном округе

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2019 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2019 году выделена жирным

Субъект РФ                                  *( )          **Налог на патент

Республика Саха (Якутия)           (4,499)           9335

 Хабаровский край                         (2,2)       4565

 Амурская область                        (2,723)     5650

 Камчатский край                          (2,75)         5706

 Магаданская область                  (2,5)           5187

 Сахалинская область                  (2,76)          5726

 Еврейская автономная область (2,12)         4399

 Чукотский АО                               (2,5)             5187

 Приморский край                         (2,1)        4357

Размер фиксированного авансового платежа за патент в 2019 году в г. Севастополь

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2019 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2019 году выделена жирным  

Субъект РФ                                  *( )          **Налог на патент

город Севастополь                      (1,934)          4013

Размер фиксированного авансового платежа за патент за месяц в 2019 году в Республике Крым

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2019 год указан в скобках (). **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2019 году выделена жирным

Субъект РФ                                  *( )             **Налог на патент

Республика Крым                     (1,5939)               3307 

Суть процедуры

Иными словами, патент – это свидетельство на трудовую деятельность по законуф. Без него не получится официально работать. В случаях, когда разрешение не оформлено и мигрант где-то работает, то есть вероятность, что его рано или поздно оштрафуют, или даже вышлют из страны. Чтобы таких проблем не было, Дом МигрантаⓇ рекомендует своевременно получить разрешения и только после этого трудоустраиваться.

Есть исключение, когда патент для работы не нужен. Это исключение касается граждан из стран, которые входят в Таможенный союз. Граждане других стран обязаны оформлять разрешение, если они прибыли без визы.

Стоит отметить, что действует оно только на конкретной территории. Так получив, бумагу для работы в Московской области, иностранец не может трудиться в Москве и наоборот. Однако, разрешение можно получить сразу два и тогда проблем с рабочей деятельностью не будет. Если это не выполнить вовремя, то есть риск, что проверяющие инстанции поймают иностранца на нелегальной работе без специального разрешительного документа и впоследствии могут оштрафовать до 7000 рублей или даже выдворить из государства на 3 или более лет.

Помимо этого, в патенте теперь указывают специальность, в связи с чем иностранный гражданин сможет трудиться только по ней. Соответственно, если его поймают работающим по иной специальность, то ему снова может грозить штраф.

Разрешение может быть выдано на 1 и до 12 месяцев. Если иностранец собирается продолжать трудиться, то он может без проблем продлить его

Для того чтобы не пропустить период продления, важно вовремя оплачивать НДФЛ. Продление через год можно оформить без выезда из страны

Что такое патент на работу и почему нельзя устраиваться в РФ без разрешительных документов?

Законы не позволяют иностранцам трудиться в стране без специальных документов (исключения есть только для некоторых стран, но о них расскажем позже). Если мигранта поймают на том, что он трудоустроен подпольно, то ему выпишут штраф и заставят покинуть страну.

Чтобы этого не случилось, иностранные граждане оформляют патент или разрешение на работу (РНР). Отличие этих двух бумаг заключается в том, как пересекал границу приезжий — по визе или без визы.


Так выглядит трудовой патент. Фото из свободных источников.

Если для граждан вашей страны не требуется делать визу, чтобы попасть в Россию, то вам потребуется патент. Если вы прибыли по визе — то трудоустройство для вас возможно только по разрешению на работу. В другой статье мы уже рассказывали подробно об отличиях этих двух понятий.

Все вышесказанное означает, что выходцы из Украины, Таджикистана, Молдовы, Азербайджана, Узбекистана обращаются за оформлением именно патента.

Инструкция для получения патента при регистрации ИП

Процедура подготовки документов для регистрации ИП в этом случае почти не отличается от стандартной. Вам надо заполнить форму Р21001, подготовить копию паспорта и заплатить госпошлину в 800 рублей. Пошлина не взимается при направлении документов в электронном виде или через МФЦ, который взаимодействует с ИФНС по каналам внутреннего электронного документооборота.

Рекомендуем заполнять заявление Р21001 в нашем бесплатном сервисе. Там же вы получите подробную инструкцию о подаче документов.

  • ОГРНИП в этом случае не указывается, потому что он присваивается только после регистрации индивидуального предпринимателя;
  • дату начала действия патента не вносите, потому что заранее она неизвестна; указание на это есть в сноске к титульной странице заявления.

К сожалению, некоторые регистрирующие органы на местах до сих пор отказываются принимать заявление на патент одновременно с заявлением на регистрацию ИП, хотя этот порядок действует с 2014 года. В таком случае остаётся только разбираться на более высоком уровне. Можно сразу обратиться на горячую линию ФНС, обоснование легальности ваших требований мы привели выше.  

Выводы

Подведём краткие итоги по вопросу получения патента при регистрации ИП:

  1. Подать заявление на патент одновременно с формой Р21001 можно только в случае, если место регистрации ИП и территория действия патента находятся в одном субъекте РФ. 
  2. Убедитесь, что выбранный вами вид деятельности вписывается в рамки патентной системы налогообложения, и вы сможете соблюдать лимиты по доходам и работникам.
  3. Рассчитайте стоимость патента на калькуляторе и решите, выгодно ли это вам. Если вы сомневаетесь в выборе налогового режима, обратитесь на бесплатную консультацию.
  4. К стандартному пакету документов для регистрации ИП (форма Р21001, копия паспорта и квитанция об уплате госпошлины) приложите заявление по форме 26.5-1. 
  5. Подавайте все документы в регистрирующий орган, а не в инспекцию по месту деятельности, которая оформляет патент.
  6. В случае отказа принимать у вас заявление на патент одновременно с документами на регистрацию ИП обращайтесь на горячую линию ФНС или вышестоящую инспекцию.

Условия патентоспособности

Как мы оспорили патент КАМАЗа из-за отсутствия новизны

Допустим, вы прикрутили к инвалидной коляске мотор и аккумулятор на солнечных батареях. Для обывателя это похоже на изобретение, но для эксперта по инвалидным коляскам такое решение очевидно: двигатель и батарея — очевидный способ придания устройству передвижения более высокого уровня мобильности. Значит решение не обладает изобретательским уровнем.

Не считается изобретательским уровнем:

  • изменение размеров изделия;
  • перестановка деталей устройства;
  • замена материалов изготовления;
  • придание изделию портативности и т.д.

Эксперты Роспатента будут искать не только точные, но и похожие решения по внешнему виду, а затем сравнивать общее зрительное впечатление от них. Скажем, если вы возьмете дизайн запатентованного велосипеда и пририсуете ему новый руль, изображение будет новым, но вряд ли его признают оригинальным. Чтобы пройти регистрацию, новый руль должен иметь нестандартную форму.

Процедура перехода на патентную систему налогообложения

^

Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@ «Об утверждении формы заявления на получение патента, порядка ее заполнения, формата представления заявления на получение патента в электронной форме и о признании утратившим силу приказа Федеральной налоговой службы от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@».

Форма заявления на получение патентаpdf (268 кб)

Загрузить

Формат представления заявления на получение патента в электронной формеdocx (71 кб)

Загрузить

Порядок заполнения заявления на получение патентаdocx (43 кб)

Загрузить

Схема по заявлению на получение патентаxsd (37 кб)

Загрузить

При этом индивидуальные предприниматели также вправе подавать заявление на получение патента по следующей форме:

Форма заявления на получение патента, утвержденная приказом ФНС России от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@pdf (237 кб)

Загрузить

Формат представления заявления на получение патента в электронной форме doc (213 кб)

Загрузить

Порядок заполнения заявления на получение патентаdocx (51 кб)

Загрузить

Схема по заявлению на получение патентаxsd (36 кб)

Загрузить

Заявление на получение патента необходимо подать не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.

При осуществлении деятельности по месту жительства

Заявление подается в налоговый орган по месту жительства

При осуществлении деятельности на территории того муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит

Заявление подается в любой территориальный налоговый орган муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации по месту планируемого осуществления индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности

Индивидуальный предприниматель, утративший право на применение патентной системы налогообложения или прекративший предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, вправе вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности не ранее чем со следующего календарного года ()

Заявление может быть подано лично или через представителя, направлено в виде почтового отправления с описью вложения или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

Сколько платить за патент?

Ещё один плюс патента — вы заранее знаете, сколько налога заплатите. И эта сумма не зависит от ваших настоящих доходов. Для расчёта налога берётся потенциальный доход — сколько по мнению властей вы можете заработать за год. Потенциальный доход устанавливают в региональном законе. Он зависит от таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе.

Катя — мастер маникюра из Екатеринбурга. Сначала она работала одна и купила патент с января на год за 13 500 рублей. В июле она нанимает сотрудника. Патент для ИП с сотрудником стоит дороже, чем патент для одного ИП. Поэтому Кате придётся купить второй патент на 6 месяцев за 12 608 рублей. По её предыдущему патенту сумма пересчитается.

В некоторых регионах есть налоговые каникулы для предпринимателей на патенте, которые ведут бизнес в социальной, научной или производственной сфере. На «каникулах» можно не платить налог два налоговых периода (если патенты на год — на два года, если на месяц — на два месяца). Узнайте, попадаете ли вы под них, в статье «Налоговые каникулы ИП».

Формула расчёта патента

Стоимость патента на год: потенциальный возможный доход (ПД) × 6%.

В Крыму и Севастополе ставка — 4%.

Потенциальный доход — это цифра, которую определяют местные власти для конкретного вида деятельности. ПД часто зависит от муниципалитета и физических показателей бизнеса. Как правило, региональный закон сводит эти данные в одну относительно удобную таблицу.

В некоторых регионах потенциальный доход умножают также на федеральные или местные коэффициенты-дефляторы, поэтому стоит пробежаться глазами по тексту всего документа.

Рассчитаем стоимость патента для услуг в области фотографии. Потенциальный доход в 2021 году составляет 914 000 ₽. Значит, патент на год обойдётся в 54 840 ₽ (914 000 × 0,06). Каждый работник добавит к потенциальному доходу по 45 000 ₽.

При этом неважно, сколько зарабатывает ИП на самом деле: 500 тысяч или 5 миллионов в год — стоимость патента не изменится. Главное, не выходить за пределы 60 миллионов

Иначе слетите с патентной системы. И тогда налог пересчитают по правилам УСН или ОСНО.

Другими словами, потенциальный доход и реальная выручка — разные понятия. Потенциальный доход нужен для расчёта стоимости патента и 1% страховых взносов, а реальная выручка интересует налоговую только как ограничение для работы на патентной системе. Чтобы проверить ваши реальные доходы, могут попросить книгу учёта доходов (КУД). Именно поэтому заполнять её нужно обязательно. 

C 1 января 2021 года стоимость патента уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Предприниматели без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%

Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту

В калькуляторе появился 2021 год, но в некоторых регионах налог рассчитывается по данным 2020 года.

Проверяем по первоисточникам.

Выводы такие:

Далеко не все регионы приняли новые законы. Без регионального закона нельзя точно рассчитать стоимость патента на 2021 год. Если в вашем субъекте федерации документ не опубликован, калькулятор будет считать новый патент по параметрам 2020 года. Если отправить заявление на такой патент сейчас, то после принятия закона его стоимость, скорее всего, пересчитают. После этого вам выдадут новый патент.

Даже если закон в вашем регионе закон принят и калькулятор показывает сумму на 2021 год, лучше перепроверить расчёт по первоисточнику. Правки в калькулятор вносят в режиме реального времени, поэтому полностью полагаться на него пока нельзя.

После того, как все регионы опубликуют законы о патенте на 2021 год, в калькуляторе будет полностью актуальная информация. Возможно, это произойдёт уже в январе 2021 года.

Если в вашем регионе стоимость патента в 2021 году выросла, это ещё не значит, что общая налоговая нагрузка увеличится. В 2020 году нельзя было уменьшить налог на страховые взносы, а начиная с 1 января 2021 года будет можно.